NTN نمبر کیسے بنائیں: آن لائن بیچنے والوں کے لیے FBR گائیڈ

1. کیا آن لائن بیچنے والے کو NTN چاہیے

جولائی 2025 سے جواب سیدھا ہے: ہاں۔ Finance Act 2025 کے بعد FBR نے انکم ٹیکس سرکلر 01 برائے 2025-26 میں لکھا ہے کہ ہر وہ بیچنے والا جو آن لائن مارکیٹ پلیس یا اپنے ای اسٹور سے بیچتا ہے، قانوناً انکم ٹیکس میں رجسٹر ہو، اور آن لائن مارکیٹ پلیس اور کورئیر کسی بغیر رجسٹریشن والے بیچنے والے کو اپنی سروس نہیں دے سکتے۔

یعنی اگر آپ گھر سے انسٹاگرام پر، اپنے اسٹور پر یا Daraz پر بیچتے ہیں اور پارسل کورئیر سے جاتے ہیں، تو کورئیر کا COD اکاؤنٹ اور Daraz کا سیلر اکاؤنٹ، دونوں کے لیے NTN کام آئے گا۔ اچھی بات یہ ہے کہ فرد کا NTN آن لائن بنتا ہے، FBR کے رجسٹریشن کے صفحوں پر اس کی کوئی فیس نہیں لکھی، اور اس کے لیے کسی وکیل یا ایجنٹ کی ضرورت نہیں۔

2. این ٹی این کیا ہے

این ٹی این یعنی National Tax Number، FBR میں آپ کی رجسٹریشن کا نمبر ہے۔ FBR کے رجسٹریشن کے صفحے کے مطابق:

• فرد، کمپنی یا AOP اس وقت رجسٹرڈ مانا جاتا ہے جب وہ IRIS پورٹل پر ای انرولمنٹ کر لے۔
• فرد کے لیے اس کا 13 ہندسوں والا شناختی کارڈ نمبر ہی NTN ہوتا ہے۔
• کمپنی اور AOP کو ای انرولمنٹ کے بعد 7 ہندسوں کا الگ NTN ملتا ہے۔
• IRIS کا پاس ورڈ ہی آپ کو انکم ٹیکس ریٹرن آن لائن جمع کرانے دیتا ہے۔

اس لیے «ntn number kaise nikale» کا جواب اکثر یہ ہوتا ہے کہ اگر آپ پہلے سے رجسٹرڈ ہیں تو آپ کا NTN آپ کا شناختی کارڈ نمبر ہے۔ اگر رجسٹرڈ نہیں تو نیچے کا طریقہ اپنائیں۔

3. شروع کرنے سے پہلے کیا تیار رکھیں

زیادہ تر گائیڈ کہتی ہیں کہ صرف شناختی کارڈ کافی ہے۔ FBR کے رجسٹریشن کے طریقے والے صفحے پر آن لائن رجسٹریشن سے پہلے یہ چیزیں لکھی ہیں:

• کمپیوٹر، اسکینر اور انٹرنیٹ (فون کے کیمرے سے صاف اسکین بھی چل جاتا ہے)۔
• موبائل فون جس کی سم آپ کے اپنے شناختی کارڈ پر رجسٹرڈ ہو۔
• اپنا ذاتی ای میل، کسی اور کا نہیں۔
• اپنے نام کے ذاتی بینک اکاؤنٹ کا مینٹیننس سرٹیفکیٹ، جو بینک سے ملتا ہے۔
• اگر کاروبار کی جگہ ہے تو اس کا کرایہ نامہ یا ملکیت کا ثبوت۔
• اگر کاروبار کی جگہ ہے تو اس کا تین مہینے سے پرانا نہ ہو، ایسا ادا شدہ یوٹیلٹی بل۔

گھر سے کاروبار کرنے والے کے لیے کاروباری جگہ عموماً گھر ہی ہوتا ہے۔ فارم میں گھر کا پتہ لکھیں اور اسی گھر کا تازہ بل تیار رکھیں۔ FBR کے مطابق آن لائن رجسٹریشن صرف فرد کے لیے ہے۔ اگر آپ پارٹنرشپ یا کمپنی بنا کر بیچ رہے ہیں تو رجسٹریشن ٹیکس ہاؤس کے فیسیلیٹیشن کاؤنٹر پر جا کر ہوتی ہے۔ آپ کو کمپنی چاہیے بھی یا نہیں، یہ کمپنی رجسٹر کیسے کریں میں دیکھیں۔

4. IRIS پر NTN بنانے کا طریقہ

یہ وہی کام ہے جسے لوگ «fbr registration online by cnic» یا «ntn kaise banate hain» لکھ کر ڈھونڈتے ہیں۔ IRIS کی اسکرینیں وقت کے ساتھ بدلتی رہتی ہیں، اس لیے نیچے کے مراحل کو خاکہ سمجھیں:

1. کمپیوٹر یا فون پر iris.fbr.gov.pk کھولیں۔ صرف یہی سرکاری پتہ استعمال کریں۔
2. لاگ ان کے نیچے «Registration for Unregistered Person» پر جائیں۔
3. شناختی کارڈ نمبر (بغیر ڈیش کے)، اپنا موبائل نمبر، ای میل اور تصویر میں دکھایا گیا کوڈ بھریں۔
4. FBR آپ کے موبائل اور ای میل پر الگ الگ کوڈ بھیجتا ہے۔ دونوں درج کریں۔ اسی کے بعد آپ کا IRIS پاس ورڈ ملتا ہے۔
5. لاگ ان کریں۔ ڈرافٹ میں رجسٹریشن کا فارم (فارم 181) ملے گا۔ اسے کھول کر ذاتی اور کاروبار کی تفصیل بھریں۔
6. کاروبار کے حصے میں اپنا کاروبار شامل کریں: نام، پتہ، اور اصل کام، جیسے کپڑوں یا جیولری کی ریٹیل فروخت۔ بینک اکاؤنٹ کی تفصیل بھی یہیں جاتی ہے۔
7. اوپر والے کاغذات اپ لوڈ کریں اور فارم جمع کرائیں۔

جمع کرانے کے بعد IRIS میں رجسٹریشن کا اسٹیٹس دیکھتے رہیں۔ اگر FBR کوئی کاغذ دوبارہ مانگے تو وہی اپ لوڈ کریں۔ رجسٹریشن کا سرٹیفکیٹ بھی IRIS سے ہی نکلتا ہے، جسے کورئیر یا Daraz مانگ سکتے ہیں۔

ایک احتیاط: NTN بنوانے کے نام پر پیسے مانگنے والے پیجز سے بچیں۔ یہ کام آپ خود کر سکتے ہیں، اور IRIS کا پاس ورڈ کسی کو نہ دیں، کیونکہ اسی سے آپ کے نام پر ریٹرن جمع ہوتا ہے۔

5. فائلر بننا: Active Taxpayers List

NTN بنتے ہی آپ فائلر نہیں بن جاتے۔ فائلر کا مطلب ہے کہ آپ کا نام FBR کی Active Taxpayers List (ATL) میں ہو۔ FBR کے ATL کے صفحے کے مطابق ATL ہر سال یکم مارچ کو جاری ہوتی ہے، اور اس میں نام اسی کا آتا ہے جس نے پچھلے ٹیکس سال کا ریٹرن جمع کرایا ہو۔ فرد کے لیے ریٹرن کی آخری تاریخ عام طور پر 30 ستمبر ہوتی ہے۔

اگر ریٹرن آخری تاریخ کے بعد جمع ہو تو نام ATL میں تبھی آتا ہے جب سرچارج ادا کیا جائے۔ Finance Act 2026 نے سیکشن 182A میں فرد کے لیے یہ رقم ایک ہزار سے بڑھا کر پچیس ہزار روپے کر دی ہے، اور ساتھ ہی ایک شرط کے ساتھ چھوٹ بھی رکھی ہے۔ اکتوبر 2026 میں دیر سے ریٹرن جمع کرانے والے پہلے کسی ٹیکس مشیر سے اپنی رقم پکی کر لیں۔ بہتر یہی ہے کہ ریٹرن وقت پر جمع ہو۔

FBR کے اپنے صفحے پر ATL میں ہونے کے یہ فائدے لکھے ہیں:

• بینک منافع اور کیش نکلوانے پر کم ٹیکس کٹتا ہے۔
• گاڑی کی رجسٹریشن اور ٹرانسفر پر کم ود ہولڈنگ ٹیکس۔
• جائیداد کی خرید و فروخت پر کم ٹیکس۔
• زیادہ کٹا ہوا ٹیکس واپس مانگنے کا حق۔

کیش نکلوانے کی ایک مثال: FBR کے انکم ٹیکس سرکلر 01 برائے 2025-26 کے مطابق جس کا نام ATL میں نہیں، اگر وہ ایک دن میں بینک سے پچاس ہزار روپے سے زیادہ نقد نکلوائے تو بینک 0.8 فیصد ٹیکس کاٹتا ہے۔ COD کی رقم بینک میں آتی ہے اور آپ اسے نقد نکال کر مال خریدتے ہیں، تو یہ کٹوتی ہر مہینے پڑ سکتی ہے۔

اپنا اسٹیٹس دیکھنے کے لیے FBR کے طریقے کے مطابق ATL لکھیں، اسپیس دیں، پھر 13 ہندسوں کا شناختی کارڈ نمبر لکھ کر 9966 پر SMS کریں۔

6. آن لائن کاروبار کے لیے کیا بدلا

Finance Act 2025 نے آن لائن فروخت کے لیے انکم ٹیکس آرڈیننس میں نیا سیکشن 6A ڈالا۔ FBR کے انکم ٹیکس سرکلر 01 برائے 2025-26 کے مطابق:

• آن لائن مارکیٹ پلیس یا ویب سائٹ سے آرڈر ہونے والی چیزوں کی ہر ادائیگی پر ٹیکس ہے۔
• ادائیگی بینک یا ڈیجیٹل طریقے سے ہو تو بینک یا پیمنٹ گیٹ وے بیچنے والے کو رقم بھیجتے وقت کل رقم کا 1 فیصد کاٹتا ہے۔
• کیش آن ڈیلیوری ہو تو کورئیر بیچنے والے کو رقم بھیجتے وقت کل رقم کا 2 فیصد کاٹتا ہے۔
• یہ کٹوتی ہر بیچنے والے کے نام پر جمع ہوتی ہے، اور کورئیر اور بینک ہر بیچنے والے کی فروخت کا گوشوارہ FBR کو دیتے ہیں۔
• اس اسکیم میں کٹا ہوا ٹیکس آن لائن فروخت کی آمدنی پر فائنل ٹیکس ہے۔

یعنی COD پر کورئیر اب صرف اپنی ڈیلیوری فیس نہیں کاٹتا، کل رقم کا 2 فیصد بھی کاٹتا ہے۔ اپنی قیمت طے کرتے وقت یہ کٹوتی بھی حساب میں رکھیں۔ ڈیلیوری، پیکنگ اور واپسی کے ساتھ ایک آرڈر کا منافع COD منافع کیلکولیٹر میں دیکھیں، اور اس 2 فیصد کو اپنے خرچوں میں جوڑیں۔

پھر Finance Act 2026 نے سیکشن 6A میں یہ اضافہ کیا: جس کی ایک ٹیکس سال کی فروخت بیس کروڑ روپے سے زیادہ ہو، اس کا یہ ٹیکس فائنل نہیں بلکہ قابلِ ایڈجسٹمنٹ ہو گا۔ جس کی فروخت بیس کروڑ تک ہو، وہ ٹیکس سال 2027 اور اس کے بعد ریٹرن جمع کراتے وقت فائنل ٹیکس کے نظام سے نکلنے کا انتخاب کر سکتا ہے۔ چھوٹے بیچنے والے کے لیے کون سا راستہ بہتر ہے، یہ اس کے منافع اور خرچوں پر منحصر ہے، اور یہی وہ سوال ہے جو مشیر سے پوچھنا چاہیے۔

Daraz آن لائن مارکیٹ پلیس ہے، اس لیے اوپر والے قانون کے تحت وہ بھی بغیر رجسٹریشن والے بیچنے والے کو سروس نہیں دے سکتا۔ Daraz پر اکاؤنٹ کھولنے کا طریقہ ہماری گائیڈ Daraz سیلر اکاؤنٹ میں ہے۔

7. سیلز ٹیکس رجسٹریشن کب

NTN انکم ٹیکس کی رجسٹریشن ہے۔ سیلز ٹیکس کی رجسٹریشن الگ ہے، جس سے سیلز ٹیکس رجسٹریشن نمبر (STRN) ملتا ہے۔ FBR کے سیلز ٹیکس صفحے کے مطابق سیلز ٹیکس میں وہی رجسٹر ہو سکتا ہے جس کے پاس پہلے سے IRIS کا اکاؤنٹ ہو۔ اس لیے پہلا قدم ہمیشہ NTN ہے۔

آن لائن فروخت پر سیلز ٹیکس کے بارے میں FBR کے سیلز ٹیکس سرکلر 02 برائے 2025-26 میں یہ باتیں ہیں:

• کیش آن ڈیلیوری میں کورئیر، اور آن لائن ادائیگی میں بینک، آن لائن آرڈر ہونے والی ٹیکس والی چیزوں پر سیلز ٹیکس بھی کاٹنے کے ذمہ دار ہیں۔
• کاٹیج انڈسٹری اور ان ریٹیلرز کے لیے جو tier-1 میں نہیں آتے، یہ کٹا ہوا سیلز ٹیکس ان کی پوری ذمہ داری کی ادائیگی مانا جائے گا، اور ان سپلائیز پر ان پٹ ٹیکس نہیں ملے گا۔
• باقی سب پر عام سیلز ٹیکس نظام لاگو ہے، اور کٹا ہوا ٹیکس ان کے سیلز ٹیکس ریٹرن میں ایڈجسٹ ہو گا۔
• سیلز ٹیکس ایکٹ کے سیکشن 14 میں آن لائن بیچنے والوں کی رجسٹریشن کے لیے نئی شقیں ڈالی گئی ہیں۔

سرکلر میں ان کٹوتیوں کی شرح نہیں لکھی، اور یہ چیز اور آپ کی حیثیت کے حساب سے بدل سکتی ہے۔ اگر آپ خود کچھ بناتے ہیں، باہر سے مال منگواتے ہیں یا آپ کی فروخت بڑی ہے، تو STRN کے بارے میں مشیر سے بات کریں، اندازے سے فیصلہ نہ کریں۔

8. ٹیکس مشیر سے کیا پوچھیں

NTN خود بنائیں، مگر ریٹرن اور سیلز ٹیکس کے فیصلے میں ایک بار کسی ٹیکس مشیر یا کنسلٹنٹ سے بات کر لیں۔ ملاقات میں یہ سوال ساتھ لے کر جائیں:

• میری آن لائن فروخت پر کورئیر اور بینک کی کٹوتی فائنل ٹیکس ہے یا مجھے اس سے نکلنا چاہیے؟
• کیا مجھے سیلز ٹیکس میں رجسٹر ہونا ہے، یا میں کاٹیج انڈسٹری یا چھوٹے ریٹیلر میں آتا ہوں؟
• ریٹرن میں آن لائن فروخت، کورئیر کی کٹوتی اور دوسری آمدنی کیسے دکھاؤں؟
• ریٹرن دیر سے جمع ہو تو ATL میں آنے کے لیے کتنا سرچارج دینا ہو گا؟
• کورئیر کی کٹوتی کا ثبوت کہاں سے لوں، اور کیا یہ IRIS میں نظر آتی ہے؟

حساب صاف ہو تو یہ سب آسان ہو جاتا ہے۔ کاروبار کی رقم ذاتی اکاؤنٹ سے الگ رکھیں، جس کا طریقہ JazzCash بزنس اکاؤنٹ والی گائیڈ میں ہے۔ اور اگر ابھی کاروبار کی شروعات ہے تو آن لائن کاروبار کیسے شروع کریں سے آغاز کریں۔

عام سوالات

NTN کیسے بنتا ہے اور کیا اس کی کوئی فیس ہے؟

فرد کا NTN FBR کے IRIS پورٹل (iris.fbr.gov.pk) پر آن لائن رجسٹریشن سے بنتا ہے، جسے FBR ای انرولمنٹ کہتا ہے۔ FBR کے رجسٹریشن کے صفحوں پر اس کی کوئی فیس نہیں لکھی۔ آپ کو اپنا شناختی کارڈ، اپنے نام پر رجسٹرڈ موبائل سم اور اپنا ای میل چاہیے۔

کیا NTN نمبر اور شناختی کارڈ نمبر ایک ہی ہیں؟

فرد کے لیے ہاں۔ FBR کے مطابق کسی فرد کا 13 ہندسوں والا شناختی کارڈ نمبر ہی اس کا NTN یا رجسٹریشن نمبر ہوتا ہے۔ کمپنی اور AOP کو 7 ہندسوں کا الگ NTN ملتا ہے۔

کیا NTN بننے سے میں فائلر بن جاتا ہوں؟

نہیں۔ NTN صرف رجسٹریشن ہے۔ فائلر وہ ہے جس کا نام Active Taxpayers List میں ہو، اور اس کے لیے متعلقہ ٹیکس سال کا انکم ٹیکس ریٹرن جمع کرانا ہوتا ہے۔

کیا Daraz یا کورئیر پر بیچنے کے لیے NTN ضروری ہے؟

FBR کے انکم ٹیکس سرکلر 01 برائے 2025-26 کے مطابق ہر آن لائن بیچنے والے کو انکم ٹیکس میں رجسٹر ہونا ہے، اور آن لائن مارکیٹ پلیس اور کورئیر بغیر رجسٹریشن والے بیچنے والے کو سروس نہیں دے سکتے۔

اپنا ATL اسٹیٹس کیسے چیک کریں؟

FBR کے مطابق ATL لکھیں، ایک اسپیس دیں، پھر اپنا 13 ہندسوں کا شناختی کارڈ نمبر لکھ کر 9966 پر SMS کریں۔ FBR کی ویب سائٹ سے پوری فہرست بھی ڈاؤن لوڈ ہو سکتی ہے۔

NTN بن گیا تو اب اپنا اسٹور بھی بنا لیں۔ Storelala پاکستان کے لیے شاپیفائی کا متبادل ہے: آپ کا اپنا اسٹور yourbrand.storelala.com پر، کیش آن ڈیلیوری پہلے سے موجود، کوئی مارکیٹ پلیس کمیشن نہیں، اور فون سے چلتا ہے۔ Storelala پر مفت شروع کریں، کارڈ کی ضرورت نہیں۔